Μετά τις επώνυμες καταγγελίες που κατατέθηκαν, η ΑΑΔΕ ενεργοποιεί εκτεταμένο κύκλο ελέγχων, καλώντας τους οικονομικούς επιθεωρητές να ερευνήσουν συναδέλφους τους μέσω πλήρους ανοίγματος των φακέλων περιουσιακής κατάστασης.
Στο μικροσκόπιο μπαίνουν μισθοί, τραπεζικές καταθέσεις, κινήσεις λογαριασμών, αγορές ακινήτων και συνολικές δαπάνες διαβίωσης, με στόχο τον εντοπισμό τυχόν αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας. Για κάθε υπάλληλο που έχει κατονομαστεί, ο έλεγχος ξεκινά από «λευκό χαρτί», με την ΑΑΔΕ να ζητά πλήρη τεκμηρίωση για κάθε περιουσιακή μεταβολή.
Από το πρώτο κύμα ελέγχων δεν εξαιρείται κανείς: εξετάζονται εν ενεργεία υπάλληλοι, συνταξιούχοι, αλλά και οι σύζυγοι και τα ανήλικα παιδιά τους. Η εντολή προς τους Οικονομικούς Επιθεωρητές είναι σαφής — πλήρης διασταύρωση εσόδων και δαπανών, αξιοποιώντας κάθε διαθέσιμη πληροφορία από φορολογικές δηλώσεις, τράπεζες, παρόχους υπηρεσιών και ασφαλιστικές εταιρείες.
Ο προσδιορισμός των εσόδων γίνεται με λεπτομερή καταγραφή όλων των νόμιμων ροών: μισθών, επιδομάτων, αποζημιώσεων, μεταβιβάσεων ακινήτων και μετοχών, κερδών από τυχερά παιχνίδια, δωρεών, κληρονομιών και δανείων. Καταθέσεις που αποδεικνύεται ότι προέρχονται από νόμιμες και παλαιές μη φορολογητέες πηγές αναγνωρίζονται ως εισόδημα.
Στο σκέλος των δαπανών υπολογίζεται κάθε έξοδο: λογαριασμοί ΔΕΚΟ, τηλεφωνία, δίδακτρα, ασφάλιστρα, χρεώσεις πιστωτικών καρτών, αποπληρωμές δανείων και γενικότερες δαπάνες διαβίωσης. Πρόκειται αποκλειστικά για πραγματικές δαπάνες, καθώς η ΑΑΔΕ μπορεί να αντλήσει στοιχεία από οποιονδήποτε φορέα κριθεί απαραίτητος.
Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται σε ζημιογόνες επιχειρήσεις συζύγων. Αν μια επιχείρηση παρουσιάζει συνεχείς ζημίες, οι επιθεωρητές ελέγχουν τον τρόπο κάλυψής τους: τις κινήσεις προς προμηθευτές, την εξυπηρέτηση δανείων και κάθε ποσό που κινείται προς ή από την επιχείρηση.
Όλα τα περιουσιακά στοιχεία —κινητά και ακίνητα, στην Ελλάδα ή στο εξωτερικό— εξετάζονται λεπτομερώς για τους υπαλλήλους, τους συζύγους και τα ανήλικα παιδιά. Στις αγορές ακινήτων υπολογίζεται το πραγματικό τίμημα· αν από τον έλεγχο προκύψει ότι αυτό υπερβαίνει το αναγραφόμενο στο συμβόλαιο, τότε λαμβάνεται υπόψη το υψηλότερο ποσό.
Σε περίπτωση ύπαρξης τραπεζικής θυρίδας, ζητείται συναίνεση για το άνοιγμά της. Αν δεν δοθεί, υποβάλλεται αίτημα στον αρμόδιο εισαγγελέα.
Η διαδικασία ξεκινά με επίσημη επιστολή της ΑΑΔΕ προς τους ελεγχόμενους, με την οποία καλούνται να συμπληρώσουν αναλυτική δήλωση οικογενειακού «πόθεν έσχες». Στη συνέχεια ενεργοποιούνται όλα τα ψηφιακά εργαλεία των ελεγκτών των Εσωτερικών Υποθέσεων: έλεγχος τραπεζικών κινήσεων, χρηματοπιστωτικών συναλλαγών, αγορών πολύτιμων μετάλλων, δεδομένων από την Αυτόματη Ανταλλαγή Πληροφοριών και όλα τα στοιχεία από ασφαλιστικά προϊόντα.
Για πρώτη φορά πραγματοποιείται συστηματικός έλεγχος σε λογαριασμούς ψηφιακών πορτοφολιών. Κάθε ασυνήθιστη ή ανώνυμη πίστωση που δεν συμβαδίζει με την περιουσιακή εικόνα του υπαλλήλου ερευνάται σε βάθος.
Όταν κάποιος επικαλείται δωρεά, γονική παροχή ή δανεισμό για να δικαιολογήσει περιουσιακή αύξηση, απαιτείται πλήρης τεκμηρίωση: δηλώσεις φόρων, χαρτόσημα, κινήσεις λογαριασμών και επαλήθευση της οικονομικής δυνατότητας του δωρητή ή δανειστή. Κανένα ποσό δεν γίνεται δεκτό χωρίς αποδεικτικά στοιχεία.
